齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司內部控製循環(DOC 16頁)

第一章總則

第一條為規範公司的規範運作，加強內部管理，防範經營風險和財務風險，依據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控製基本規範》等相關法律法規，製定本公司內部控製製度。

第二條本公司所稱內部控製是指為了保證公司各項業務活動的有效進行、確保資產的安全完整、防止欺詐和舞弊行為、實現經營管理目標等而製定和實施的一係列具有控製職能的方法、措施和程序，主要包括財務開支審批內部控製製度、采購與付款業務程序內部控製製度以及銷售與收款業務程序內部控製製度等三個主要內部控製製度。

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