五礦總公司內部審計條例(DOC 22頁)

第一章總則

第一條為加強公司內部審計監督，保護企業合法權益，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國會計法》以及相關法律、法規，結合五礦總公司相關經營管理規定和實際情況，製定本條例。

第二條五礦總公司實行內部審計製度，設立審計部。審計部由總公司總裁和主管副總裁授權進行工作，獨立行使內部審計職權，對公司總裁負責。

第三條審計部依照上述國家有關法律、法規及總公司有關規定，對總公司所屬國內外實行獨立核算的二、三級企業總經理(經理或負責人，以下統稱企業經理)任期內的經營業績和經濟責任進行審計(包括屆中審計和離任審計)，並對企業經濟活動進行審計監督。對企業經理任期內的重大經濟事項進行專題審計。

對直接或間接控股的投資企業以及按照國家財務法規、製度規定達到權益法核算要求的投資企業，可按《公司法》規定，取得董事會同意後，進行專項審計。

第四條 配合總公司紀檢監察部門承擔專項案例審計工作；為總公司人事部門做好幹部業績考評工作；對全麵預算和其完成情況進行驗證、監督；完成總公司領導交辦的其他審計事項。

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