財務預算管理製度(DOC 9頁)

總 則
為了全麵提高某軟件公司管理水平，支持公司靈活高效的分權管理體係，加強公司成本費用管理和監控，並為業績考核提供科學的依據和支持，特製定本財務預算製度。
公司財務部彙總各業務單元及各部門的預算，綜合平衡並提出調整方案建議，根據預算委員會決議，擬定公司整體預算。
公司的年度預算主要由公司預算、業務單元/分支機構/職能部門預算和項目預算三級預算構成，初期以彈性預算和滾動預算方式結合方式進行，逐步完善和細化。每月度輔以較詳細的各部門的資金和成本支出計劃。
施行初期（1－2年內），考慮到預算的合理性和預算核算的準確性不足，建議不作為考核的主要指標和直接依據。
本預算製度的解釋權和修改權屬公司預算管理委員會，公司財務部是預算管理委員會的常設機構。

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