貨幣資金控製製度1(DOC 7頁)

總    則

第一條 為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內部控製，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，製定本製度。

第二條 本製度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫存現金、存入銀行及其他金融機構的存款以及外埠存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。

第三條 貨幣資金內部控製製度的基本要求是：

貨幣資金收支與記賬的崗位分離；貨幣資金收支的經辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票（現金支票和轉帳支票）的保管與支取貨幣資金的財務專用章和負責人名章的保管分離。

第四條 公司副總以上財務負責人對貨幣資金內部控製的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責
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