流動資金管理培訓(DOC 8頁)

現金管理的目標
　　（一）企業置存現金的原因
1. 交易性需要 : 持有一定的現金以滿足正常生產經營秩序下的需要。
2. 預防性需要 : 持有現金以應付緊急情況的現金需要。企業為應付緊急情況所持有的現金餘額主要取決於三方麵：
　　一是企業願意承擔風險的程度；
　　二是企業臨時舉債能力的強弱；
　　三是企業對現金流量預測的可靠程度。
3. 投機性需要 : 持有現金以抓住各種瞬息即逝的市場機會，獲取較大利益而準備的現金需要。其持有量大小往往與企業在金融市場的投資機會及企業對待風險的態度有關。
　　（二）現金管理的目標 :
　　企業現金管理的目標，就是要在資產的流動性和盈利性之間做出抉擇，以獲取最大的長期利潤
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