內部控製程序規範(DOC 20頁)

總則

第一條為促進公司內部會計控製建設，加強內部會計監督，維護公司正常的業務運作，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計製度》、《內部會計控製規範——基本規範》、《公司法》等法律法規，結合公司實際情況，製定本製度。

第二條本製度所稱內部會計控製是指公司為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規和規章製度的貫徹執行而製定和實施的一係列控製方法、措施和程序。

第三條本製度適用於本公司及本公司下屬的各辦事處、經營單位等獨立核算的會計實體。

第四條本製度由行政辦公室負責組織實施，公司各部門應嚴格遵照執行本製度。

公司負責人對本公司內部會計控製製度的建立健全和有效實施負責。
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