預算編製方案(DOC 4頁)

一、營業計劃說明書
本方案是貿易部與內銷部在預算年度中營業計劃的書麵報告。內容包括：市場的展望、新產品的開發、舊產品的淘汰、新客戶的開發或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業務人員的增減異動、銷售費用的限製、本年度營業方麵可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。
二、客戶別銷售計劃
由貿易部及內銷部根據市場情況、客戶往來情況預計各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編製。(外銷方麵如無法依客戶別預估時，則依銷售地區別預測)
三、產品別銷售計劃
本計劃係以產品別為主，分內外銷，由內外銷收入預計表彙總編製而成。
四、生產計劃說明書
由分廠就產量及產能運用計劃、質量計劃、新產品或新技術(包括新配合)的研究開發計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控製計劃、本年度生產上可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。
五、標準產能設定
係按各生產部門正常編製下，主要生產設備的設計產能及產生效率所設定的標準產能，做為生產管理中心編製產銷配合計劃方案的參考，並作為考核實際生產效率的依據。

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