總公司會計(DOC 15頁)

應收帳款及應收票據
第一條  總公司財務部需要分別為各分公司設立一應收帳款明細帳，每天就分公司寄來的銷貨日報表，分別依其每日總金額，登錄其應收帳款的增減情況。
第二條  每月底總公司財務部應編製帳齡分析表如表二所示，並與各分公司會計員寄來的應收帳款明細核對無誤後，於次月6日呈送總經理。
第三條  總公司財務部應將每天收到的票據及現金，於當天下午立即轉存銀行，或請銀行委收。並將應收票據明細分別登錄於各該到期日的應收票據明細表如下表表三所示。
第四條  營業部會計分別於當日下午下班寄銷貨日報表，總公司財務部於第3日收到後，應即編製銷貨日報總表如下表表四所示。

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