外資盡職調查清單(PDF 6頁)

近段時間來，不管是美國證券市場、香港證券市場抑或是國內A 股市場都是風波不斷，一連串的上市公
司造假問題引起了投資者和監管者的密切關注。監管機構對已經上市或申請上市以及公司間並購交易的審查
日趨嚴格，並且加大了對投資銀行等中介機構的監管力度。
在這種情況下，投資銀行如何對擬上市公司或進行並購交易的公司進行更加完備、嚴謹和仔細的盡職調
查成為更加重要的工作，而盡職調查對於許多人來說是一個相對陌生的詞彙，事實上，盡職調查是保薦人和
主承銷商判斷項目和項目風險，以及為項目未來的推出做準備的關鍵工作流程，盡職調查的結果在很大程度
上是投資銀行今後所作的工作的信息基礎。基於這一現狀，我們根據以往在上市和並購交易中進行盡職調查
的經驗，結合國際上通行的盡職調查操作方法，作了以下一些總結，以供客戶和合作夥伴作參考。
事實上，在公司上市或者公司兼並的交易中，盡職調查的作用是非常重要和關鍵的。正是因為交易本身
的重要性和盡職調查所起到的重大作用，上市保薦人和收購方財務顧問在進行盡職調查時，必須明確自己的
工作範圍和內容，按照事先製訂好的計劃謹慎進行。盡職調查的目的不隻是確保上市或交易中資料的準確性，
一個準備充分而且有效的盡職調查能夠令交易快速順利地推進，給交易雙方帶來雙贏的結果，令參與並購的
各方和上市公司以及投資者都能夠從中獲益。
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