財務短期投資決策管理(ppt 75頁)

財務短期投資決策管理目錄：
第一節 現金和短期證券管理
第二節 應收賬款管理
第三節 存貨管理

財務短期投資決策管理目錄內容簡介：
現金是企業全部資產中流動性最強的資產，持有一定數量的現金是企業組織生產經營活動的必備條件，也是保持企業經營穩定，降低財務風險，增強支付能力的基礎。但是，現金又是增值能力最弱的一項資產，持有過多的現金會使企業的收益率降低。
企業現金管理的目的，應該是在保證企業正常運營的前提下，降低現金的擁有量到最低限度。為此，我們首先要了解企業持有現金的動機和原因。
交易動機，是指交易動機也稱支付動機，是指出於滿足企業日益交易目的而持有現金，如用於支付職工工資、購買原材料、交納稅款、支付股利、償還到期債務等。企業在日常經營活動中，每天發生的現金流入量與現金流出量在數量上通常都存在一定的差額，因此，企業必須持有一定數量的現金才能滿足企業日常交易活動的正常進行。

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