資金預算作業管理準則(doc 11頁)

資金預算作業管理準則目錄：
一、總則
二、收入
三、支出
四、異常說明
五、資金調度
六、附則

資金預算作業管理準則內容簡介：
為提高各公司經營效暨配合財務部門統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各公司除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依“關係企業資金調度控製辦法”第一至四條規定，訂定本準則。��
本準則所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現之有價證券而言。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現之有價證券則歸屬於資金調度之列。各公司營運資金由公司(事業部)最高主管負責籌劃，並由總管理處財務部門協助籌措調度。�ヘ攧詹繎�於次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款餘額等資料編列能源企業國內銀行短期借款明細表 (附表4.1.8)呈總管理處總經理核閱，以為經營決策之參考。��

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