企業出納組業務宣導手冊(doc 27頁)

企業出納組業務宣導手冊目錄：
一、收款付款流程
二、出納組收款、付款作業需知
三、各類所得扣繳暨免扣繳項目參考
四、外籍人士扣繳所得稅注意事項
五、各類所得之扣繳率簡表
六、常見問題問答集Q & A

企業出納組業務宣導手冊內容簡介：
出納組（以下簡稱本組）應憑各項繳費單或會計室開立之收入黏貼憑證辦理收款作業。申請各項證明文件，應先至相關業務單位填寫申辦單後，至本組繳費，本組收取款項後開立收據。各類零星費用，應先至相關業務單位填發繳費單後，至本組繳費；本組確認無誤後收取款項，並於繳費單上加蓋收款章，收據存根交予繳款人留存。廠商繳款，應先至會計室開立收入黏貼憑證，本組依憑證收款並開立收據，交予繳款人。各單位借支衝回核銷若有剩餘款項繳回，應先至會計室審核單據無誤後，再至本組繳交款項。每日收取款項本組應填具金融機構存款單，並於三個工作天內存入學校賬戶，並做收帳作業，簽核後轉發會計室開立傳票。

..............................