出納員業務處理程序(doc 5頁)

出納員業務處理程序目錄：
一、收款程序
二、付款程序
三、出納事務
四、票據的處理

出納員業務處理程序內容簡介：
出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。2.如需簽發或發還信托單或各種憑證時，應於傳票下端製票員編號處登記“號碼牌”號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將“號碼牌”(簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
3.將收款後的傳票依序登記於：(1)現金收入帳。(2)現金收入日記帳後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應注意有無塗改)，憑此交付信托單或憑證等。出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。 在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”(應注意號碼有無塗改)並詢明金額無誤後，即照付現款(包括支票)。

..............................