企業內部控製培訓教程(8個pdf)

企業內部控製培訓教程目錄：
一、內部控製一
二、內部控製三
三、內部控製二上
四、內部控製二下
五、內部控製五
六、內部控製六上
七、內部控製六下
八、內部控製四

企業內部控製培訓教程內容簡介：
1. 不相容職務的原理
有些職務如同時由一人擔任，其出現差錯的可能性就大得多。
二個人犯同種錯誤的概率比一個人犯同種錯誤的概率低。
不相容職務分解到不同人來擔任，將大大降低錯誤的可能性
各單位應分離的不相容職務。
授權進行某項業務的職務與執行該項業務的職務，如部門領導不得同時兼任業務員，或部門不得同時兼任全部業務的談判、客戶的選擇、合同簽定等。
執行某項業務的職務與審核該項業務的職務，如出納不得自己去審核、勾稽銀行對帳單。
執行某項業務的職務與記錄該項業務的職務，如出納不得兼任會計。
保管某項財產的職務與記錄該項財產的職務，如倉庫的存貨管理與物料會計的存貨記賬不得同一人兼任。
（二）崗位責任製
1. 完善的崗位責任製應當達到三個方麵的效果：
明確的職責界定，以保證經營中每個環節功能的實現。
各崗位之間有效的溝通與協調，使各項工作流程順利進行。
明確權、責、利，避免不必要的推諉。

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