流動資金管理的基本概念(ppt 37頁)

流動資金管理的基本概念目錄：
1、流動資金管理概述
2、存貨和應收賬款管理
3、現金和應付賬款管理

流動資金管理的基本概念內容簡介：
流動資金（營運資本）的含義：流動資產-流動負債（廣義）/應收賬款+存貨-應付賬款（狹義）流動資金管理的目的：在確保滿足日常經營需求的情況下提高資金的回報率，將流動資金維持在既沒有過度資本化又沒有過量交易的水平對流動資金的監控可以通過使用流動資金比率進行，具體包括流動比率、速動比率、應收賬款周轉期、存貨周轉期和應付賬款周轉期。
應收賬款管理的目的：在發揮應收賬款擴大銷售、強化競爭功能的同時，盡可能降低應收賬款投資的機會成本，減少壞賬損失和管理成本，提高應收賬款投資的收益率。
在存貨的功能與成本之間進行權衡，在充分發揮存貨功能的同時降低成本，實現二者的最佳結合。
現金管理的目標：在保證生產經營活動所需現金的同時，盡可能減少現金持有量，而將閑置的資金用於投資以獲取一定的投資收益。

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