企業流動資金管理講解(ppt 37頁)

企業流動資金管理講解目錄：
1、流動資金管理概述
2、存貨和應收賬款管理
3、現金和應付賬款管理

企業流動資金管理講解內容簡介：
流動資金管理的目的：在確保滿足日常經營需求的情況下提高資金的回報率，將流動資金維持在既沒有過度資本化又沒有過量交易的水平。對流動資金的監控可以通過使用流動資金比率進行，具體包括流動比率、速動比率、應收賬款周轉期、存貨周轉期和應付賬款周轉期。現金周期與流動資金投資之間的關係：現金周期越長，流動資金投資越高。
應收賬款管理的目的：在發揮應收賬款擴大銷售、強化競爭功能的同時，盡可能降低應收賬款投資的機會成本，減少壞賬損失和管理成本，提高應收賬款投資的收益率。

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