現金管理與存貨管理的定義(ppt 45頁)

現金管理與存貨管理的定義目錄：
第一節、現金和有價證券管理
第二節、應收帳款的管理
第三節、存貨管理

現金管理與存貨管理的定義內容簡介:
現金是指生產經營過程中暫時停留在貨幣形態上的資金，包括有庫存現金、銀行存款、銀行本票、銀行彙票等。有價證券是指短期有價證券，包括國庫券、可轉讓存單、商業彙票等。現金管理的目的持有現金會發生成本（利息損失和機會成本），也會有“效益”，即現金所提供的流動性和清償性，現金管理的目的就是要使持有現金的成本最低效益最大。現金浮遊量是指企業帳戶上的現金餘額大於銀行帳戶上所顯示的現金餘額的差額，這主要是因為在途支票未被支取。若能準確估計在途資金，就能減少銀行帳戶的餘額，從而進行更有效的投資。彙票不屬於見票即付。它屬於出票人開具並承兌，而不是銀行承兌的票據，在持票人將其提交給銀行後，銀行要將彙票送交付款人承兌，並將相當於彙票金額的資金存入銀行，銀行才會付款給持票人。這樣就可以合法的延期付款。它的缺點是一些企業更願意要支票，而銀行也不願意處理彙票，因彙票需要特別的手續，銀行往往為此要收取更高的費用。

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