企業內部控製案例分析(ppt 71頁)

企業內部控製案例分析目錄：
第一部分、內部控製案例分析
第二部分、內部控製
第三部分、內部財務會計控製
第四部分、中建係統內部控製分析及建議

企業內部控製案例分析內容簡介：
財政部發布《獨立審計具體準則第9號——內部控製和審計風險》第二條稱“內部控製，是指被審計單位為了保證業務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而製定和實施的政策與程序。
財政部此次製定並發布的《內部會計控製規範》，是以《會計法》為依據、以會計核算和會計監督為中心、以會計及相關工作中最薄弱的環節為重點，研究製定操作性強，便於監督檢查，既借鑒國際慣例，又符合我國實際的內部會計控製規範體係。內部會計控製應當涵蓋單位內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位，並應針對業務處理過程中的關鍵控製點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。 內部會計控製應當保證單位內部涉及會計工作的機構、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互製約、相互監督。

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