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現金日常管理基礎知識講義(ppt 75頁)

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現金管理
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現金, 日常管理, 管理基礎知識, 知識講義
現金日常管理基礎知識講義(ppt 75頁)內容簡介

現金日常管理基礎知識講義目錄:
第一節、現金和短期證券管理
第二節、應收賬款管理
第三節、存貨管理

現金日常管理基礎知識講義內容簡介:
現金(cash),在國際慣例中是指能立即用於支付(流通)的流動資產。這裏的現金主要指資產負債表中的“貨幣資金”項目,而貨幣資金包括了:現金、銀行存款和其他貨幣資金。現金通常被稱為非收益性資產,並不能給企業收益,但卻是企業運轉中必不可少的交換媒介,是企業中流動性最強的資產。如果企業的現金不夠,則企業就會麵臨周轉不靈的困難,有時還會導致破產。因此,現金的管理成為企業18新利网址多少 的重要組成部分。
現金是企業全部資產中流動性最強的資產,持有一定數量的現金是企業組織生產經營活動的必備條件,也是保持企業經營穩定,降低財務風險,增強支付能力的基礎。但是,現金又是增值能力最弱的一項資產,持有過多的現金會使企業的收益率降低。
現金的日常管理主要是現金的日常收支管理,在日常經營活動中,企業要盡可能快的收回應收款項,增加現金流入量;同時,在合理的情況下,盡可能使用各種信用工具,延遲現金流出。


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