某基金管理公司內部控製體係說明(doc 14頁)

某基金管理公司內部控製體係說明內容簡介：
有效內控的基本點是基金管理公司的最高管理層必須承諾對控製風險負有全部責任，即由全權負責整個公司業務的最高層自上而下推動和實施內控和風險管理，其製定的各項內控和風險原則、製度必須適用於基金管理公司的所有部門、環節、崗位，並能被貫徹執行。概括地說，一套有效的內控體係首先需要基金管理公司領導層的重視、參與和監督貫徹。
內部控製體係是一項係統工程，應在基金管理公司構造一個全麵的包含兩個層麵的體係和係統——公司層麵的、整體的內控體係和業務層麵的風險管理係統，包括建立完整的內控組織架構、流程、報告路線，明確管理層與業務部門的內控職責、紀律程序和量化的風險管理評價體係以及手段、措施等。能夠正確地確認風險，不僅要識別可量化的風險，而且必須認識和控製住其它不同類型的非量化風險，比如公司治理結構、法律法規、道德、18新利真人网 、市場、運作環境以及操作上的風險。有效的內控依賴於內控職責的明確劃分，管理層在劃分內控職責時要將“控製”與“監督”職責加以細化分解，並需將責任落實到人。在風險控製職能上，業務部門的主管無疑是業務風險控製的責任人，並承擔著業務風險控製的職責；業務部門還應設專人負責日常的業務監控，並建立內部風險管理信息的傳遞與反饋機製；監察稽核部門除負責控製法律法規和道德操守風險外，更多的是監督檢查職能，即對業務部門的運作合規性進行檢查監督；績效評估部門主要對基金運作績效風險進行獨立的監控、測定及評估；此外部門之間還擔負著互相監督的責任。有效的內控和風險管理的主要特征是公司上下均對風險問題具有很強的敏感性和認知度，相關的部門和人員去認真對待和控製，並通過持續不斷的培訓教育將控製風險的意識貫穿到企業所有員工的言行之中與部門間的業務環節中。對基金管理公司而言，在日常工作中業務部門是否能夠真正有效地進行風險控製將取決於部門以及員工是否能夠主動進行風險控製和嚴格遵守行為操守規範，以及風險管理職能部門是否嚴格履行職責並與業務部門相互間進行良好的溝通和合作。
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