某公司會計核算製度(doc 38頁)

某公司會計核算製度目錄：
一、 會計科目設置
二、 主要會計事項分錄舉例

某公司會計核算製度內容簡介：
所有一級科目及編碼按《企業會計製度》結合本企業實際選用。 對各科目運用用友總賬核算係統、應收應付核算係統、固定資產核算係統、存貨核算係統進行核算（詳見科目表用友軟件核算係統）. 對現金-美元、某銀行美元戶、應收票據國外、應收賬款國外、預付賬款美元、應付賬款美金、預收賬款美金設為外幣和本幣進行二重核算，並在月未對以上賬戶按彙率變動結轉彙兌損益。其他科目都按人民幣進行核算。
輔助賬類型中沒有內容的科目是指隻有總賬和明細賬的科目（包含所有級次科目的總賬和明細賬）。日記賬是特指現金和銀行存款的明細賬。客戶往來是指在用友應收應付核算係統中對我司所有客戶進行統一編碼錄入客戶名稱、編碼、賬號等資料，可以查詢到每個客戶的每筆應收貨款的詳細情況等資料的電腦賬。個人往來是反映在用友總賬核算係統我司內容職員進行統一編碼錄入姓名、部門、工號等資料，用於核算職工暫借款，可以查詢到每個職員的其他應收款和其他應付款。供應商核算係統是指在用友應收應付核算係統中對我司所有供應商進行統一編碼錄入供應商名稱、編碼、賬號等資料，可以查詢到每個客戶的每筆應收貨款的詳細情況等資料的電腦賬。存貨核算係統是指對我司所有存貨中的原材料、包裝物、自製半成品、庫存商品以及主營業務收入、其他業務收入、主營業務成本、其他業務支出科目統一用一套物料編碼（包括原料、在產品、產成品）進行收發存數量金額進行核算。可以查詢到所有以上科目的明細賬總賬（數量金額式），例如可以查到某產品在某年銷售了多少量、銷售價是多少（總價單位價）、銷售成本多少（總價單位價）等。固定資產核算係統是對所有固定資產按我司規定統一按卡片形式錄入內容包括編碼、名稱、原價、大類、使用部門等各種管理資料，可以查詢到固定資產的詳細情況等。部門核算是指按我司所有部門統一編碼進行核算，例如查詢到部門的所有設置部門核算科目的發生額餘額等資料。

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