深圳證券交易所上市公司內部控製指引.doc20

第一條 為了加強上市公司內部控製建設，規範上市公司經營和運作，防範和化解上市公司各類風險，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規，以及《深圳證券交易所股票上市規則》（以下簡稱《股票上市規則》）等規定，製定本指引。
第二條 本指引所稱內部控製是指上市公司為實現經營目標，根據經營環境的變化，對公司經營和管理過程中的風險進行識別、評價和管理的製度安排、組織體係和控製措施。
第三條 上市公司應當按照本指引的要求，結合自身的經營目標和實際狀況，製定有效的內部控製製度，並經董事會審議通過。
第四條 有效的內部控製應當為上市公司實現下述目標提供合理保證：
遵守法律法規，貫徹執行內部規章；
（一） 防範經營風險和道德風險；
（二） 提高經營效率和效果；
（三） 保證信息披露的及時、真實、準確和完整。
第五條 上市公司內部控製建設應當充分考慮控製環境、風險評估、控製活動

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