某公司財務現金流量分析課程(doc 72頁)

某公司財務現金流量分析課程目錄:
一、經營活動產生的現金流量
二、投資活動產生的現金流量
三、籌資活動產生的現金流量

某公司財務現金流量分析課程內容簡介:
資產負債表報告公司期末的現金餘額。通過察看連續兩期的資產負債表，你就能夠發現當期的現金時增加了還是減少了。但是資產負債表沒有指出現金餘額為什麼發生變動。收益表報告收入、費用和淨收益——現金來源和使用的線索——但收益表並不說明現金為什麼增加或減少。
在現金流量表上，現金不僅僅指手頭的現金和銀行的現金存款。它還包括現金等價物，就是可以迅速轉換為現金的具有高流動性的短期投資。例如貨幣市場投資和對美國政府國庫券的投資。企業將他們額外的現金投資到這類流動性資產上，而不是將其限製。在本章中，現金是指現金和現金等價物。
投資活動增加或減少企業的長期資產。購買土地、建築或設備是一項投資活動，就想購買另一家公司的股票進行投資一樣。出售這些資產同樣也是投資活動。提供貸款是一項投資活動，因為貸款使貸款人產生一項應收款項，接下來收回貸款也是一項投資活動。

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