企業短期財務規劃理念(ppt 61頁)

企業短期財務規劃理念目錄:
一、短期財務規劃
二、現金管理
三、信用管理

企業短期財務規劃理念內容簡介:
流動資產中一部分是由流動負債(短期融資)構成,另一部分是由長期負債加權益來解決的，而營運資本的大小就反映了公司的流動資產中有多少是通過長期負債加權益來解決的，對這個問題的理解十分重要，它反映了管理者對風險和成本態度以及對流動負債的保障程度。
營運資本的定義是流動資產減流動負債的差額。如果營運資本需求很高，那麼公司在流動負債拖欠時，就可以賣掉流動資產來補償。但我們要評價 的是公司持續的現金償還能力，拖欠時能否補償債務。在流動資產總規模既定的條件下，變動各自的占用結構，提高資金的周轉速度或增強變現性。

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