資金控製管理模式的選擇與應用(doc 9)

資金控製管理模式主要有五種:一是統收統支方式,即企業的一切資金收支活動都集中在企業的財務部門,各分部或分支機構無直接的收、付款權限;二是撥付備用金方式,即企業對其分部或分支機構預先設定一定限額下的付款權限,收款權限可有可無;三是結算中心方式,通常是由企業集團內部設立的,辦理內部各成員或分公司現金收付和往來結算業務的專門機構,通過結算功能的集中,實現集團資金的集中;四是內部銀行方式,即將商業銀行的基本運作方式與管理方式引入企業內部管理機製而建立起來的一種內部資金管理方式;五是財務公司方式,即設立具有部分銀行業務職能的非銀行金融機構參與集團資金的運作和管理。資金控製管理模式的選擇一般應有三個前提:(1)資金控製管理要能減少集團財務風險。企業選擇何種資金控製管理模式,應當考慮這種模式能否化解集團的財務危機,同時在結合自身的集權與分權管理體製的基礎上,從各種備選方案中選擇財務風險最小的方式。(2)資金控製管理應使集團分部獲得最大利益。若由於資金集權式的控製使企業分部或分支機構的發展麵臨資金瓶頸的製約,那麼,這種管理模式就違背了
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