財務出納的作業處理程序(doc 50頁)

財務出納的作業處理程序目錄:
一、出納業務處理程序
二、出納作業處理準則
三、出納員崗位職責
四、暫借款管理辦法
五、儲蓄定期存款中途提取及逾期處理辦法
六、企業審計工作製度 ......

財務出納的作業處理程序內容簡介:
出納員收入的票據提出兌現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實後，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續。出納員收受的即期票據，應立即登記在"票據明細表"並在存入行存時加以注明行庫類別，以於必要時與行庫對帳。
應收票據的處理：1.出納收受應收票據時，應按到期日順序妥為保管票據(外埠的票據應分開保管及時提出代收)，並根據應收票據明細表，按到期日分別列在"應收票據備查簿"，所保管的票據張數，金額應與應收票據備查簿的記載相符。2.應收票據到期，出納應檢出該日期票據與"應收票備查簿"的記載核對無誤後存入行庫。3.顧客要求調換或領回公司保管中的票據時，除以現金抵換外應以書麵申請為原則，主管準許調換時，出納應於"應收票據備查簿"變更該筆記載，並應請主管蓋章證明。

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