企業營運資金管理概述(ppt 76頁)

企業營運資金管理概述目錄:
第一節 營運資金概述
第二節 現金與有價證券管理
第三節 應收賬款管理
第四節 存貨管理

企業營運資金管理概述內容簡介:
現金支付的目的是盡可能延緩現金的支出時間，同時避免現金帳戶餘額過多。浮遊量——企業賬戶上的現金餘額與銀行帳戶上的存款餘額之間的差額。應收賬款：企業因對外銷售貨物、供應勞務及其他原因，應向購貨單位或接受勞務的單位及其他單位收取的款項。管理目標：在發揮應收賬款擴大銷售，加強競爭力作用的同時，努力降低機會成本，減少壞賬損失及管理成本，提高應收賬款的效益。
現金折扣政策指為鼓勵客戶盡快付款，而規定在短於信用期內付款時給予客戶付款的優惠。存貨是指企業在生產經營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資。

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