企業內部控製整體框架(ppt 90頁)

企業內部控製整體框架目錄：
一、 完善內部控製製度的必要性
二、 內部控製的國際發展
三、 “COSO”與“內部控製整體框架”
四、 薩賓斯法案302條款和404條款
五、 內部控製缺陷評估
六、 企業風險管理整體框架

企業內部控製整體框架內容提要：
農行邯鄲支行現金被盜案：
邯鄲市中級人民法院經審理查明：2006年10月13日至18日，任曉峰與趙學楠、張強利用看管金庫的便利條件，先後兩次從金庫盜取人民幣20萬元購買彩票，後歸還。
2007年3月16日至4月13日，任曉峰與馬向景又多次從金庫盜取人民幣共計近3,296萬元，任曉峰用其中3,125萬元購買彩票，在投入巨額資金未中獎的情況下，任曉峰用餘款中的7.68萬元購買了捷達轎車一輛，準備出逃。
2007年4月14日8時許，任曉峰和馬向景再次密謀後，從金庫盜出現金6箱共計1,800萬元，用其中1,410萬元購買彩票。任曉峰分得餘款329.9萬元，馬向景分得餘款60萬元。任曉峰得知彩票未中獎後，遂通知馬向景分頭潛逃。
與邯鄲農行金庫5,100萬元盜案相關，4名銀行職員也被指控犯有國有企業人員失職罪，其中包括原農行邯鄲分行副行長張希仲和原現金管理中心副主任安長海。
去年3至4月間，邯鄲農行金庫管庫員任曉峰、馬向景等輕而易舉地從銀行金庫盜取現金5,000餘萬元，直至案發後邯鄲農行才發現金庫現金被盜，從而暴露了邯鄲農行在管理方麵存在的漏洞，這4名銀行職員因此受到刑事追究。

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