企業流動資產管理講義(ppt 36頁)

企業流動資產管理講義目錄:
第一節:現金管理
第二節:信用管理
第三節:存貨管理

企業流動資產管理講義內容簡介:
流動資產是指一年內或超過一年的一個營業周期內變現或耗用的資產。包括現金、存貨、應收賬款、短期投資等。流動負債主要是指一些短期資本來源，包括商業信用，短期借款等。流動資產總額又稱為廣義的營運資金，而狹義的營業資金則是指流動資產減去流動負債的餘額。
在公司的經營決策中，營運資金管理的主要內容是指各種流動資產及流動負債的管理，通過流動資產和流動負債在數量和組合上的配合，使企業能維持高度的變現能力，以實現企業價值最大化。
現金是企業用以進行商品交換，支付各項費用，以及償還到期債務的交換手段和支付手段。現金是流動資產中流動性最強的資產，又是一種非盈利或低盈利的資產。
企業持有的現金餘額過小，就可能出現現金耗盡的現象。這時企業隻好出售有價證券或是通過借貸來滿足現金需要，而這樣做會帶來“交易成本”。
存貨模型又稱為鮑摩爾模型，該模型將機會成本與交易成本結合在一起，使其之和達到最小，給出了確定目標現金餘額計算公式。

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