MOTOROLA內部控製管理標準(doc 75頁)

MOTOROLA內部控製管理標準目錄：
１、一般控製要求
２、收人周期
３、采購周期
４、工資周期
５、製造周期
６、融資周期
８、計算機係統控製

MOTOROLA內部控製管理標準內容提要：
正如總裁和財務總監在引言中所述，良好的內部控製是實現我們的主要創意和目標之根本。例如，要達到和超過六個西格瑪質量和不斷地縮短循環作業周期，不僅在我們的工廠，而且在維修中心，銷售中心，行政管理部門以及整個組織，都需要良好的程序管理。運用本文件所述的控製標準可以有助於消除瓶頸，冗餘和不必要的步驟。內部可以防止資源損失，其中包括固定資產，庫存，專有資訊及現金。內部控製可以有助於確保遵守適用的法律和內部規定。按照內部控製準則定期進行審計，可以確保一個控製過程始終是受到控製的。
此文件的目標旨在確保全公司具備基本的和一致的內部控製。摩托羅拉內部控製標準第三版是全公司各職能部門眾多摩托羅拉同事不懈努力的成果。其中的控製標準，是以達到我們內部控製製度的基本目標的方式撰寫的。這一製度認識到，必需符合我們的客戶、股東的期望，遵循我們的法律規定，例如１９７７年國外反腐敗法案（見附錄Ｂ）和證券交易委員會條例。遵循這些控製是義不容辭的。摩托羅拉董事會審計委員會，公司審計部，以及我們各事業總部，集團和分部的財務部門將監察我們對這些標準的遵守。

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