流動資產與資金管理概述(ppt 34頁)

流動資產與資金管理概述目錄:
1:流動資產與運營資金管理概述
2:流動資產與運營資金管理戰略
3:現金管理
4:應收賬款管理
5:存貨管理
6:短期融資

流動資產與資金管理概述內容簡介:
流動資產是企業資產的重要組成部分，指企業可以在1年內或超過1年的一個營業周期內變現或者運用的資產，具體項目包括貨幣資金、應收及預付款項、存貨、短期投資等。
企業流動資產所占用的資金一部分來源於長期資本——股本和長期負債，更多的來源於短期負債，即償還期限小於1年的流動負債，包括短期借款、應付賬款、應付票據、應付稅款和應付工資等。運營資金的大小會影響企業的收益和風險，在企業日常18新利网址多少 中，運營資金管理占有重要的位置。
運營資金的規模控製也就是流動資產與流動負債規模控製的結合。
流動資產是企業的現金來源，而流動負債是企業的現金支出。 由於長期資本成本大於流動負債的資金成本，企業的運營資金增大將加大企業的總資本成本，減少企業的利潤。營運資金的加大可使企業用長期資金來支持流動資產，有利於短期負債的及時償付，減少企業無力支付債務的可能性，從而降低了企業的風險，增加了流動性。

..............................