某公司短期流動性及償債能力分析報表(ppt 34頁)
某公司短期流動性及償債能力分析報表(ppt 34頁)內容簡介
某公司短期流動性及償債能力分析報表內容提要：
一、短期資產流動性分析
二．短期償債能力分析
三．其他流動性指標
一、短期資產流動性分析
*流動資產是指價值周轉期不超過一年或一個營業周期的資產，主要包括：
1、現金
2、有價證券
3、應收帳款
4、存貨及預付款等
1、現金
*必須是不受限製的手持現金和存款，亦即必須是能夠不受妨礙地用於償付流動性債務的現金和存款。
*限於償還特定的短期債務的現金，往往還是被反映為流動資產，但通常會同時揭示限製的用途。在確定企業的短期償債能力時，必須將此類現金與相關的短期債務數額一並剔除。
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