某公司財務報銷製度(doc 1頁)

某公司財務報銷製度內容提要：
（1）一切費用要在核定批準的費用定額範圍內開支，超支部門須經酒店主管領導批準方可向財務部報銷；
（2）已經取得原始發票的隻要填製報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由酒店主管領導簽字；
（3）未取得原始發票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款，經領導批準（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。
2、固定資產報銷；
（1）必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須經總經理室向有關部門辦理專項控製證明是單才能購買；
（2）如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃範圍內購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準後由財務部開支票；
（3）固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務部才準報銷；
（4）固定資產經財務部報銷後，列入“內部往來成本費用”科目。
3、流動資產報銷：
（1）采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準後報財務部作出次月定額用款計劃；
（2）凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯。采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單後，才予以報銷；
（3）材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯；
（4）倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找到原因，並予以更正；
（5）采購部門可借支備用金 ，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部；
（6）采購人員經領導批準可借支空白支票（限製一定數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷，如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；
（7）各項預付款先填借款單，按合同要求經酒店主管領導批準後再付款；;
（8）低值易耗品報銷手續必須建立低值易耗品卡片；
（9）年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，並作出盈虧表。
費用報銷審批製度
1、酒店各項費用的審批報銷應嚴格按照規定的權限執行：
（1）各部門的費用由主管領導核準、部門經理審查；
（2）酒店支付的大廈管理費，水電、空調，製服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批並掌握分期付款數額；
（3）酒店各項福利費開支，如活動費、製服費等，由酒店總經理批準；
（4）醫療費按酒店規定每月定額發給；
（5）工會經費由酒店工會主席在規定的範圍內簽批；
（6）其餘未明確的費用由總經理審批。
2、不得列入費用支出的項目有：
（1）對外投資的支出；
（2）被沒收財物造成的損失，支付違約金、 ??納金、賠償金、被罰款以及讚助、損贈的支出；
（3）為購置、建造或轉讓無形資產、固定資產和其他資產發生的支出；
（4）不可抗力（如水災、火災、地震等）造成的固定資產、流動資產的損失；
（5）國家規定不得列入成本費用的其他開支。

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