經典公司財務流程(doc 42頁)

經典公司財務流程目錄：
一、出納崗工作流程…………………………3-5
二、銷售費用崗工作流程……………………5-8
三、管理費用崗工作流程………………….9-12
四、固定資產崗工作流程………………….12-15
五、材料審核崗工作流程………………….16-20
六、成本核算崗工作流程………………….20-24
七、銷售核算崗工作流程…………………24-26
八、工資福利崗工作流程…………………26-31
九、稅務崗工作流程.……………………31-33
十、內部審計崗工作流程.………………34-38
十一、主管崗工作流程.…………………39-41

經典公司財務流程內容簡介：
（一）現金收付
1、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收製證 工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
注：（1）原則上隻有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，後加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗複核

4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對餘額。

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