保險中介機構內部控製指引doc8.doc

第一章 總 則
第一條 為規範保險中介機構內部運行,防範經營風險,促進保險中介機構安全穩健運行,依據《中華人民共和國保險法》,《保險代理機構管理規定》,《保險經紀機構管理規定》,《保險公估機構管理規定》等有關法律,法規,製定本指引.
第二條 本指引所稱的內部控製是指保險中介機構為實現經營目標,通過製定和實施一係列製度,程序和方法,對風險進行事前防範,事中控製和事後評價的動態過程和機製.
第三條 保險中介機構內部控製的目標為:
(一)保證國家法律法規,保險監管規章和保險中介機構內部規章製度的貫徹執行;
(二)保證保險中介機構發展戰略的全麵實施和經營目標的充分實現;
(三)保證保險中介機構資產的安全和完整;
(四)保證保險中介機構風險管理體係的有效性;
(五)保證業務記錄,財務信息及其他管理信息的及時,完整和真實.
第四條 保險中介機構內部控製的基本原則為:
(一)合法性.內部控製應當符合國家有關法律法規的規定.
(二)係統性.內部控製應當滲透到保險中介機構的各項業務過程和各個操作環節,覆蓋所有部門,崗位和人員.
(三)審慎性.內部控製應當以防範風險,審慎經營為出發點,保險中介機構的經營管理尤其是設立新的分支機構時,應當體現"內控優先"的要求.
(四)有效性.內部控製應當具有高度的權威性,確保真正落到實處,任何人不得擁有不受內部控製約束的權力;內部控製存在的問題應當得到及時反饋和糾正;內部控製的專設職能機構或人員應在組織中享有必要的地位.
(五)製衡性.確保不同機構和崗位之間權責分明,相互製約,相互監督.
(六)經濟性.內部控製應遵循成本效益原則,以合理的控製成本達到理想的控製效果.

..............................