某超越集團18新利网址多少 細則(doc 30頁)

某超越集團18新利网址多少 細則目錄：
第一部分 18新利网址多少 規則.....1
第一章 總則.....1
第二章 財務部門的職能.....1
第三章 財務工作管理.....2
第四章 支票管理.....3
第五章 現金管理.....3
第六章 會計檔案管理.....4
第七章 處罰辦法.....5
第八章 附則.....5
第二部分 財務總監的職責.....6
第三部分 財務部（含總部、事業部、子公司財務部）工作準則.... 6
第一章 總則.....6
第二章 財務部主要職能.....7
第三章 財務部崗位職責.....8
第四部分 審計監察部工作準則.....10
第一章 總則.....10
第二章 審計監察部崗位職責.....11
第五部分 出納業務處理準則.....12
第六部分 會計工作細則.....13
第一章 原始憑證.....13
第二章 記賬憑證.....15
第三章 會計賬簿.....16
第四章 會計報告.....19
第五章 會計檔案.....20
第六章 現金及債券.....20
第七章 應收賬款、應收票據.....22
第八章 盤點辦法.....23
第九章 財務預算.....24
第七部分 資金預算工作準則.....25
第－章 總則.....25
第二章 異常說明.....26
第八部分 資金籌措工作細則.....26

某超越集團18新利网址多少 細則內容提要：
第一章 總則
第一條 為加強集團的財務工作，發揮財務在集團經營管理和提高經濟效益中的作用，特製定本規定。
第二條 集團總部設立財務總監，負責管理財務部與審計監察部。各事業部與子公司設立財務部，財務人員由總部直接委派。
第三條 集團各單位和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
第二章 財務部門的職能
第四條 集團財務部門的職能是：
（一） 認真貫徹執行國家有關的18新利网址多少 製度；
（二） 建立健全18新利网址多少 的各種規章製度，編製財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律；
（三） 積極為經營管理服務，促進集團取得較好的經濟效益；
（四） 厲行節約，合理使用資金；
（五） 合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用；
（六） 了解有關機構及財政、稅務、銀行部門情況，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況；
（七） 完成集團交給的其他工作。

第三章 財務工作管理
第五條 會計年度自 1月1日起至12日31日止。
第六條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實準確、完整，並符合會計製度的規定。
第七條 財務工作人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編製記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第八條 財務工作人員應當定期進行財務檢查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第九條 財務工作人員應根據賬簿記錄編製會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編製並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十條 財務工作人員對本集團實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。
第十一條 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時應及時向主管領導、財務總監書麵報告，並請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十二條 出納人員不得兼管會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
第十三條 定期進行財務審計。審計人員根據審計事項實行修訂，並作出審計報告，報送總裁。
第十四條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
一般財務工作人員辦理交接手續，由總部財務部部長監交。
第四章 支票管理
第十五條 支票由出納員或總裁指定的專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經最終審批人批準簽字，然後將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第十六條 支票付款後憑支票存根、發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、最終審批人審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編製憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
第十七條 對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。
第五章 現金管理
第十八條 集團可以在下列範圍內使用現金。
（一） 職員工資、津貼、獎金；
（二） 個人勞務報酬；
（三） 出差人員必須攜帶的差旅費；
（四） 結算起點以下的零星支出；
（五） 總裁批準的其他開支。
第十九條 除本規定第十八條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，財務總監批準後支付現金。
第二十條 集團固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。
第二十一條 日常零星開支所需庫存現金限額為2000元，超額部分應存入銀行。
第二十二條 財務人員支付現金，可以從集團庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務總監批準。

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