浙江精益電子財務部工作管理製度(doc 15頁)

浙江精益電子財務部工作管理製度內容提要：
2.2.財務主管
1)組織擬定公司銷售、生產計劃預算，資金及費用預算。
2)參與公司年度經營會議，討論、分解部門預算及責任目標。
3)參與各部門預算的彙總、責任目標的編製。將每月實績與預算目標進行比較分析。
4)擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。
5)分析每年費用支出狀況。
6)建立、實施、檢查和完善18新利网址多少 和核算製度。
7)完善18新利网址多少 的各項定額指標（產品的生產成本、銷售成本、流動資金的周轉天數、銷售量等）。
8)成本分析及控製，成本費用支出的審批。
9)編製並簽署公司每月、每季、年度財務報告及其他有關報表，報送總經理，作為決策之參考。
10)分析各責任中心每月損益報告、績效報告。
11)個人借支管理審批。
2.3.出納職責
1)現金、票據及銀行存款賬戶的保管及日記賬記錄事項。
2)支票、本票、彙票的簽發及空白支票、本票、彙票的保管事項。
3)財務費用、利息、租金的計算與收付事項。
4)個人所得稅代繳申報事項。
5)其他與現金出納有關的事項。
2.4.財務會計工作職責
1)資金預算的執行及控製事項。
2)資金的籌措支配及調度事項。
3)各項對外借款事項的洽辦及清償。
4)資金來源運用表的編製事項。
5)各種有價證券、所有權狀的保管與記錄事項。
6)其他與財務調度有關的事項。
7)折舊費用的計算事項。
8)往來賬、應收、應付、暫收中轉事項。
9)員工薪資計算及個人所得稅扣繳。
2.5.記賬會計工作職責
1)各項會計憑證的審核、編號、裝訂及保管事項。
2)各種明細分類賬的登載及保管事項。
3)結賬後有關賬務的調整事項。
4)業務部收支賬款的審核事項。
5)盈利所得預估暫繳及結算申報自繳稅款事項。
6)年度決算及盈餘撥補分配事項。
7)財務結構的分析及會計報告的編製事項。
8)轉投資事業對象的選定及其財務結構、獲利能力的分析事項。
9)其他與財務處理有關之事項。
2.6.稅務會計工作職責
1)辦理公司有關稅金計算、繳納、查對等事項。
2)辦理內外銷成品、進口原材料、輔助材料的關稅申報與退稅，增值稅申報及退稅事項。
3)辦理公司稅務登記、公司變更登記等有關事項。
4)編製稅務報表、產銷月報表、產銷量值季報表及有關的統計事項。
5)其他與稅務有關的事項。
2.7.材料會計
1)各項材料、在製品等進出庫單據收集、整理歸檔。
2)分品種分規格建立明細分類賬。
3)不定期抽檢物料賬物。
4)每月組織物料盤點，並進行結果確認。
5)監督倉庫。
2.8.成本會計工作職責
1)工廠成本轉賬的編製事項。
2)工廠成本的審核事項。
3)製造費用的分配的核算事項。
4)工時及工資產量報表的審核記錄事項。
5)成品出入庫的記錄及統計事項。
6)外協加工的賬務處理及統計事項。
7)結賬時有關成本科目的調整事項。
8)各種成本表的編製事項。
9)工廠間各項成本的分析比較及控製事項。
10)其他與成本計算有關的事項。
11)工廠機器設備的編號、整理、登賬及配置圖的編製保管事項。

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