全麵預算管理編製的管理思路(ppt 36頁)

全麵預算管理編製的管理思路目錄：
一、全麵預算管理框架與整體設計思路
二、業務與收入預算編製
三、市場經營預算編製
四、網絡運行預算編製
五、IT支撐預算編製
六、綜合管理預算編製
七、資本支出預算編製
八、預算財務報表生成
九、預算報告體係
十、MIS係統的調整建議

全麵預算管理編製的管理思路內容提要：
與主營業務直接相關的項目製預算強調與戰略的一致、與業務計劃業務目標的銜接以及配套的跟蹤、考核、預測調整的閉環管理實現公司維度與業務功能維度的兩維管理，引入業務歸口概念，預算資金先落在公司責任中心,再到具體生產、管理部門，引入市場預測模型預測業務量及收入業務預算置先，作為支出預算的驅動因素。
進行項目化管理，使預算與業務計劃緊密結合通過歸口管理提高預算管理與業務活動的相關性以及準確度改善預算科目、提供編製方法、輔以多維分析報告進行合理性判斷，非生產性行政管理開支的部門製預算強調預算編製環節流程的簡練和標準化預算資金直接落在具體部門，實現資源分攤通過標杆標準加強管理、簡化預算工作。
宣傳、促銷、渠道銷售、客戶服務、新產品新業務研發方麵的運營成本，無線網運行維護優化、話音核心網、網管網、傳輸網、數據(新業務)網、運維支撐係統、綜合配套機房的運行維護開發方麵的運營成本，BOSS、客服係統、MIS、經營分析、OA係統、門戶網站、DCN等業務支撐係統的維護、研發、優化成本，戰略管理、財務投資管理、18新利真人网 、後勤物流管理等非生產部門的業務管理成本如谘詢等。

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