浙江省某小額貸款公司會計核算辦法範本(doc 74頁)

浙江省某小額貸款公司會計核算辦法範本目錄：
第一章 總 則
第二章 會計科目名稱和編號
第三章 會計科目使用說明
第四章 會計報表格式及編製說明

浙江省某小額貸款公司會計核算辦法範本內容提要：
一、本科目核算公司的庫存現金。
公司有內部周轉使用備用金的，可以單獨設置“備用金”科目。
二、公司增加庫存現金，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目；減少庫存現金做相反的會計分錄。
三、公司應設置“現金日記賬”，根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額和結餘額，並將結餘額與實際庫存額核對，做到賬款相符。
四、本科目期末借方餘額，反映公司實際持有的庫存現金。

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