營建項目財務之財務計劃(ppt 69頁)

營建項目財務之財務計劃目錄：
一、指定閱讀文獻
二、參考文獻
三、項目之財務問題
四、營建項目之財務規劃
五、不同財務計劃之評估
六、擔保借貸
七、透支賬戶
八、負債之再融資
九、專案 vs. 公司之財務計劃
十、財務負擔轉移
十一、承包商之財務規劃
十二、其它影響承包商利潤之因子

營建項目財務之財務計劃內容提要：
定義
「透支賬戶」(Overdraft accounts)是指金融 機構允許客戶超額使用賬戶資金的延伸信用賬戶。但設有超額上限，且存款(正資金)之利率h常低於借貸(負資金)之利率i。

負債再融資的好處
降低利率，找尋較低利率之方案以取代原有之高利率方案。
規避債券合約之限製，提高經營者之操作彈性。
本講次至目前為止皆為項目層級財務計劃，然而實務上財務計劃屬於公司層級。
除非項目規模非常大，否則常與其它設備投資歸在同一類。
財務操作常與公司長期之債務及保留盈餘有關。
公司之融資工具常包括本講之所有方案，但到期日不同、貨幣麵值不同以及利率水平不同，而導致其效益皆不相同。
個別項目之財務計劃或許不能改變公司之財務規劃，但許多的項目整合後其財務規劃則可以整體考慮之，因此項目財務規劃作為公司財務計劃的基礎是可行的。

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