我國石油公司內控與風險管理培訓講座(ppt 78頁)

我國石油公司內控與風險管理培訓講座目錄：
一、內控與風險管理基礎知識
二、內控測試介紹
三、業務層麵測試講解

我國石油公司內控與風險管理培訓講座內容提要：
風險：就是指影響目標實現的各種潛在的不確定因素，風險可分為隻帶來損失的純粹風險以及既可能帶來損失又可能帶來盈利的機會風險。一般情況下，我們說的是純粹風險。
例如：企業內部有意或無意的人為差錯、決策失誤、操作失誤、違法違規、舞弊，外部的市場環境變化、政策法規調整、地緣政治、重大災害等都可能影響目標實現。
從企業範疇說，按照財政部等五部委發布的《企業內部控製基本規範》，內部控製被定義為“是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工共同實施的、旨在實現控製目標的過程”。控製目標是指企業的戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標等。
從上述內部控製的應有含義出發，至少可以得出以下認識：
1. 內部控製是一個圍繞企業目標實施的全員、全過程、動態的控製活動。
2. 內部控製關注企業經營管理合法合規、財務信息真實完整以及提高經營效率和效果，注重控製內在的人為差錯和風險。
3. 過去的企業管理行為均屬於內部控製範疇，現行內部控製隻是係統性地規範和強化了這種行為。
4. 內部控製是企業管理應有的內在要求，是我們“應該做的工作”，不是外力強加的任務。
風險管理：一般地講，就是係統地管理和控製風險。按照《中央企業全麵風險管理指引》，全麵風險管理是“指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全麵風險管理體係，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體係、風險管理信息係統和內部控製係統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。” 通俗理解，就是控製好企業麵臨的內外部風險，保證目標實現。

..............................