現金管理培訓課程(ppt 53頁)

現金管理培訓課程目錄：
一、概念介紹
二、現金位置（Cash Position）
三、流動性預測（Liquidity Forecast）
四、計劃
五、銀行對帳

現金管理培訓課程內容提要：
現金管理中的問題：
銀行帳戶太多，難以管理
現金管理應以現金實際轉移日期為計算起點，而不是會計記帳日期
對未來的現金流有可信的預測
需要做現金計劃的工具
業務目標
確保企業足夠的流動性以支付到期的債務
對過剩的現金頭寸進行有效的投資
對現金的收支進行有效的管理

銀行相關科目
設置：每個銀行帳戶建立一個總帳科目，並按照該銀行帳戶的是否到賬設立子科目（Subaccount），或稱銀行清帳科目（Clearing Account）。
目的：
方便對帳
方便分析行項目
操作：
收付交易在清帳科目中過帳
通過銀行對帳，結清清帳科目中的未清項
在現金管理中可以顯示和監控所有的銀行相關交易

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