內部審計與風險管理(ppt 85頁)

內部審計與風險管理目錄：
第一節：企業目標與經營風險
企業如何構築可持續的競爭力
第二節：識別企業經營風險
企業麵臨的重要風險領域
第三節：控製風險的技巧
介紹6種管理風險的技巧
第四節：建立企業內部控製係統
企業內部控製的5步流程和16個步驟
第五節：應用內部控製機製，為企業創造競爭力
企業內部控製機製的實戰應用
第六節：介紹《內部審計》技巧
介紹內部審計常用的方法和技巧
第七節：利用審計結果，追求不斷的改進
審計結果的分析和應用
第八節：模擬審計實戰，為企業管理預警風險
案例：ABC公司審計服務招標

內部審計與風險管理內容提要：
銀行的人員；賬目；資金管理沒有監督約束機製
銀行對有利益衝突的角色沒有實行權責分離
（交易和清算）
對營運中暴露出的錯誤，沒有及時糾正
沒有“內部控製”係統預報風險
效果性風險=〉目標偏離或錯誤（法國審計）
效率性風險=〉資源浪費或無效使用（軟件升級資料）
資產性風險=〉資產流失、損壞等（備件管理）
信息性風險=〉信息失真、不足或泄密（信用調查）
遵循性風險=〉法規、計劃、貫徹失敗（不清潔訂單）
無標準風險=〉缺乏標準和規範（集成中心）
確保企業計劃目標與實際活動一致
有效地利用組織的資源
幫助管理者監督，約束管理活動的效果
適應瞬息萬變的環境，及時反映調整
創造更好的質量；更快的循環；更高的績效

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