我國企業所得稅填列格式要求(doc 49頁)

我國企業所得稅填列格式要求目錄：
《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》填報說明
附表一（1）《收入明細表》填報說明
附表一（2）《金融企業收入明細表》填報說明
附表一（3）《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表》
附表二（1）《成本費用明細表》填報說明
附表二（2）《金融企業成本費用明細表》填報說明
附表二（3）《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出明細表》填報說明
附表三《納稅調整項目明細表》填報說明
附表四《企業所得稅彌補虧損明細表》填報說明
附表五《稅收優惠明細表》填報說明
附表六《境外所得稅抵免計算明細表》填報說明
附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》填報說明
附表八《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》填報說明
附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》填報說明
附表十《資產減值準備項目調整明細表》填報說明
附表十一《長期股權投資所得（損失）明細表》填報說明

我國企業所得稅填列格式要求內容提要：
一、適用範圍
本表適用於實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人（以下簡稱納稅人）填報。
二、填報依據及內容
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，以及國家統一會計製度（企業會計製度、企業會計準則、小企業會計製度、分行業會計製度、事業單位會計製度和民間非營利組織會計製度）的規定，填報計算納稅人利潤總額、應納稅所得額、應納稅額和附列資料等有關項目。
三、有關項目填報說明
（一）表頭項目
1.“稅款所屬期間”：正常經營的納稅人，填報公曆當年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業的，填報實際生產經營之日的當月１日至同年12月31日；納稅人年度中間發生合並、分立、破產、停業等情況的，填報公曆當年1月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末；納稅人年度中間開業且年度中間又發生合並、分立、破產、停業等情況的，填報實際生產經營之日的當月１日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末。
2.“納稅人識別號”：填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。
3.“納稅人名稱”：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。

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