某集團財務管控體係(pdf 76頁)

某集團財務管控體係目錄：
一、財務管控的基礎是母子公司管控
二、財務職能定位與財務組織框架設計
三、財務戰略，投融資
四、融資管理
五、投資管理
六、戰略、業務計劃、預算管理體係設計
七、資產管理
八、財務分析和報告體係設計
九、資金管理體係設計
十、收入，成本與費用管控
十一、內部審計稽核體係設計
十二、績效管理體係設計
十三、.......................

某集團財務管控體係內容提要：
結合集團經營個性，實行以子公司為單位的資產分塊管理製度：
集團與各項目實行母子公司製，集團集中投資決策權，子公司作為利潤中心，承擔資產增值和投資獲取回報的責任
增量資產講效益，將投資資產回報與子公司經營相結合，形成考核標準，根據考核結果進行獎懲和激勵
集團內部存量資產占用有償，以降低全公司的融資費用和增加各子公司的收益
製定嚴格的項目概預算製度，控製子公司支出以確保現金正流動
全麵預算要向各項目分解落實，通過子公司運營環節逐漸深入
集團公司實行統一籌資、統一結算、集中賬戶的資金集中管理模式通過統借統還、綜合授信、收支兩條線、資金調度、零餘額賬戶等資金管理方法，統一籌劃、全麵監控集團資金活動，充分發揮集團資金整體運作的優勢，提高資金運用效率，降低資金成本，控製資金使用風險

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