某電子公司企業內部控製基本規範實施培訓(ppt 39頁)

某電子公司企業內部控製基本規範實施培訓目錄：
一、 案例分享：內部控製及其實施意義
二、 法規要求：監管機構為何重視內部控製
三、 規範解讀：《企業內部控製基本規範》實質
四、 公司如何將內部控製落到實處
五、 期望各單位的支持

某電子公司企業內部控製基本規範實施培訓內容提要：
誰對企業內部控製負責？
董事會
負責內部控製的建立健全和有效實施。
經營管理層
負責組織領導企業內部控製的日常運行。
監事會
對董事會建立與實施內部控製進行監督。
審計委員會
審查內控，監督實施和自我評價，協調審計及其他。
內部審計機構或其他授權監督機構
負責內部控製有效性的監督檢查，是主要監督工作實施者。
內部環境通常發現的問題：
1. 治理結構不完善，不能對管理層進行獨立有效的監督與控製
2. 風險控製意識薄弱
3. 公司組織架構與公司規模、業務不匹配
4. 沒有一整套嚴格、統一的授權體係
5. 財務及信息係統管理分散
6. 沒有明晰的企業文化
7. 沒有崗位說明書以及合理的員工績效考核辦法

..............................