呆帳管理的有效辦法內容(doc 5頁)

呆帳管理的有效辦法內容提要：
第一條 本公司為處理呆帳，確保公司在法律上的各項權益，特製訂本辦法。
第二條 各分公司應對所有客戶建立“客戶信用卡”，並由業務代表依照過去半年內的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額(若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額)，經主管核準後，應轉交會計人員善加保管，並填記於該客戶的應收帳款明細帳中。
第三條 信用限額係指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據及應收帳款總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應由業務代表及業務主管、會計人員負責，並負所發生倒帳的賠償責任。
第四條 為適應市場，並配合客戶的營業消長，每年分兩次，可由業務代表呈請調整客戶的信用限額，第一次為6月30日，第二次為12月31日，核定方式如第二條。
分公司主管視客戶的臨時變化，應要求業務代表隨時調整各客戶的信用限額，但若因主管要求業務代表提高某客戶信用限額所遭致的倒帳，其較原來核定為高的部分全數由主管負責賠償。
第五條 業務代表所收受支票的發票人非客戶本人時，應交客戶以店章及簽名背書，經分公司主管核閱後繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應由業務代表及分公司主管各負二分的一的賠償責任。
第六條 各種票據應按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經分公司主管核準者不在此限。
催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現後始返還票主。
第七條 業務代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經發現，除應負責該支票兌現的責任外，以侵占貨款依法追究其責任。
第八條 分公司收到退票資料後，倘退票支票為客戶本人屬發票人時，則分公司主管應即督促業務代表於一周內收回票款。倘退票支票有背書人時，應即填寫支票退票通知單，一聯送背書人，一聯存查，並進行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業務代表共同負責。
第九條 各分公司對催收票款的處理，在一個月內經催告仍無法達到催收目的，其金額在2萬元以上者。應即將該案移送法務室依法追訴。
第十條 催收或經訴訟案件，有部分或全部票款未能收回者，應取具警察機關證明、郵局存證信函及債權憑證、法院和解筆錄、申請調解的裁決憑證、破產宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財務部做衝帳準備。
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