新版企業18新利网址多少 公式(doc 59頁)

新版企業18新利网址多少 公式目錄：
1.營運資本
2．短期債務的存量比率
二、長期償債能力比率
（一）總債務存量比率
（二）總債務流量比率
三、資產管理比率
（一）應收賬款周轉率
（二）存貨周轉率
（三）流動資產周轉率
（四）非流動資產周轉率
（五）總資產周轉率
四、盈利能力比率
（一）銷售利潤率
（二）資產利潤率
（三）權益淨利率
二、改進的財務分析體係
1．資產負債表的有關概念
2．利潤表的有關概念
四、資本資產定價模型
二、資本投資評價的基本原理
三、投資項目評價的基本方法
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新版企業18新利网址多少 公式內容提要：
1.營運資本
營運資本=流動資產-流動負債
營運資本=流動資產-流動負債
=（總資產-非流動資產）-[總資產-股東權益-非流動負債]
=（股東權益+非流動負債）-非流動資產
=長期資本-長期資產
2．短期債務的存量比率
短期債務的存量比率包括流動比率、速動比率和現金比率。
流動比率=流動資產÷流動負債
流動比率=1÷（1-營運資本／流動資產）
速動比率=速動資產÷流動負債
現金比率=（貨幣資金+交易性金融資產）÷流動負債
現金資產包括貨幣資金、交易性金融資產等。
現金流量比率=經營現金流量÷流動負債
二、長期償債能力比率
衡量長期償債能力的財務比率，也分為存量比率和流量比率兩類。
（一）總債務存量比率
1．資產負債率
資產負債率=（負債÷資產）×100％
2．產權比率和權益乘數
產權比率=負債總額÷股東權益
權益乘數=總資產÷股東權益（=1+產權比率= ）
3.長期資本負債率
長期資本負債率=[非流動負債÷（非流動負債+股東權益）]×100%
（二）總債務流量比率
1.利息保障倍數
利息保障倍數=息稅前利潤÷利息費用 =（淨利潤+利息費用+所得稅費用）÷利息費用
2．現金流量利息保障倍數
現金流量利息保障倍數=經營現金流量÷利息費用
3．現金流量債務比
經營現金流量與債務比=（經營現金流量÷債務總額）×100％

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