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企業內部稽核製度(doc 8頁)

所屬分類:
內部控製
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32 KB
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企業內部, 內部稽核製度
企業內部稽核製度(doc 8頁)內容簡介

企業內部稽核製度目錄:
□ 總 則
□ 帳務稽核
□ 財務稽核
□ 總務人事稽核
□ 附則


企業內部稽核製度內容提要:
第一條 本公司各部門及各下屬營業單位的稽核工作,由管理部隨時指定適當人員執行稽核工作。
第二條 本公司稽核業務範圍,定為帳務、業務、財務、總務、監驗五項,除另有規定外,悉以本辦法規定辦理。
第三條 稽核人員對於所審核的事項,應負責任,必要時,並應在有關帳冊簿據上簽章。第四條 稽核人員,除依照規定審核各單位所送憑證帳表外,並應分赴各單位實地稽察,每年稽察次數視事實需要而定。
第五條 稽核人員前往稽核之前,應先準備及收集有關資料,擬訂計劃及進度表,事前並應將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。
第六條 稽核人員於執行任務時,應先準備及收集有關資料,擬訂計劃及進度表,事前並應將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。
第七條 稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任,除呈報外,不得泄漏或預先透露予檢查單位。
第八條 稽核事務如涉及其他部門時,應會同各該有關部門辦理,且應做會同報告。如遇有意見不一致時,須單獨提出,與書麵報告,一並呈核。
第九條 稽核人員對本公司各單位執行稽核事務時,如有疑問,可隨時向有關單位詳盡查詢,並調閱帳冊、表格及有關檔案,必要時並得請其出具書麵說明。
第十條 稽核人員執行工作時,除將稽核憑證(或公文)交由受稽核單位主管驗明外工作態度應力求親切,切忌傲淩或偏私。


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