加強現金流量管理與改善企業財務狀況(doc 70頁)

加強現金流量管理與改善企業財務狀況目錄：
一、現金流量在企業經營管理中的作用
二、加強現金流量管理，提高企業經濟效益
三、 企業集團財務中心的問題分析及對策建議
四、 怎樣利用現金流量表分析企業財務狀況
五、 集團公司貨幣資金控製的五種模式
六、 集團財務中心的問題分析及對策建議
七、 推進企業財務信息化建設
八、 從加強企業財務資金管理入手大力推進企業財務信息化建設

加強現金流量管理與改善企業財務狀況內容提要：
　　現金流量一般分三類加以反映，即經營活動產生的現金流量，籌資活動產生的現金流量和投資活動產生的現金流量。從而，可全麵反映企業的現金流入的來源和流出的去處，探析企業現金的潛力和展望企業發展的前景。
　　1、對現金流量的反映可以增強企業決策的實效性。現金流量是按收付實現原則來計量的，它與實際資金運動是相一致的。由於權責發生製下企業收益與現金增量不相一致的局限，因而采用現金流量信息來反映企業的實際支付能力、償債能力、資金周轉情況，對於企業經營決策更具實效。
　　2、增加現金的淨流量可以增強企業的應變能力。時下科技發展日新月異，新產品、新技術層出不窮，科技成果的應用周期不斷縮短，這就要求企業具有較強的應變能力，及時投入發展新產品。企業的應變能力反映在財務狀況上，就要求有較強的投入能力。
　　3、現金流量是改善企業財務狀況的抓手。來自企業自身積累的現金流量，可以降低企業的債務水平，減少利息負擔，可以轉化為有效的資源，增強企業的獲利能力。也可以調整產業結構，實現企業資源的最佳配置。
　　4、現金淨增量是企業實現規模擴張的重要資金來源。企業債權人、投資人最關心的是企業經過一段時間的經營，是否有足夠的現金來支付利息和股利，是否有足夠現金清償到期債務以及擴大生產經營規模。一定的現金流量即是企業自身的資本積累，也可以增加債權人和投資人的信心，從而可以增加投資和貸款，為企業規模擴張創造良好的資金條件。

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